綠色金融

王道銀行積極耕耘綠色金融相關舉措，期能攜手客戶共同邁向低碳轉型，除了建立完整的氣候變遷管理架構以及導入氣候情境分析，更將ESG（Environment, Social, Governance）風險因子全面納入授信業務及投資標的審查流程之中，逐步引導各個產業重視永續議題。此外，王道銀行亦積極導入多項國際標準，以落實永續金融，包括：依循氣候相關財務揭露架構（Task Force on Climate-Related Financial Disclosures, TCFD）揭露氣候變遷相關資訊並成為TCFD Supporter、簽署《赤道原則》（Equator Principles）檢視專案融資的環境與社會風險、加入碳核算金融聯盟（Partnership for Carbon Accounting Financials, PCAF）計算投融資組合的碳排放量、自主參與碳揭露計畫（Carbon Disclosure Project, CDP）氣候變遷問卷評比並成為CDP supporter 以及加入生物多樣性核算金融聯盟（Partnership for Biodiversity Accounting Financials, PBAF）成為PBAF Supporter 等等。

王道銀行近年來陸續導入ESG相關規範於企業授信審查流程之中，2021年8月，王道銀行正式簽署赤道原則，為全球第124家簽署赤道原則的金融機構，並訂定《辦理赤道原則案件作業要點》，同時成立「環境社會風險小組」，由風險控管處主管擔任主席，針對適用赤道原則之案件，審核其環境社會風險等級，以降低專案融資等相關案件對環境和社會可能產生的風險，王道銀行辦理赤道原則授信案件流程如下圖。累計至2023年底，王道銀行專案融資審查總案件數為九件，其中適用赤道原則案件數為六件，並有五件案件狀態為簽約可撥貸（Financial Close），綜合考量信用風險審查後婉拒一件。

為了更進一步深化責任授信作為，2022年初王道銀行將ESG審核全面納入授信評估流程，在排除禁止融資對象之後，所有企業授信案件皆須填寫「ESG綜效評估表」，評核企業客戶於環境、社會以及治理面向相關風險指標之表現分數，包括：溫室氣體排放、環保裁罰、人權風險、勞動裁罰、公司資訊揭露透明度、董事會獨立性、違反誠信經營裁罰或司法判決等，同時參考企業客戶的外部永續評鑑成績，最後評定客戶ESG的低、中、高風險，並依照風險等級決定給予融資優惠或是需採取管控措施，以期發揮金融中介者的力量，引導產業朝永續發展邁進。依上述流程，王道銀行訂定《企業永續發展授信案件作業要點》，規定所有企業授信案件100％皆需進行上述ESG審核流程，企業授信案件ESG風險評估流程如下圖。2023年，無客戶被評定為ESG高風險，而被評定為ESG中風險之客戶共兩戶，分別屬於鋼鐵製造業以及不動產業，兩戶皆曾遭主管機關裁罰且外部永續評鑑成績較差，本行並已調降其信用評等和徵提擔保品等管控措施，持續追蹤評估其後續ESG作為，此兩家客戶合計授信餘額佔本行企金總授信餘額1.74%；此外，2023年本行授信客戶涉及環境污染裁罰之企業客戶共有三家，皆已進行改善措施，包括提升汙染防制設備、高度監控及管制汙水排放系統及汰換老舊設備等。

為鼓勵資金投入對環境和社會發展的產業，王道銀行除了訂定《企金辦理太陽能電廠授信作業要點》以及《企金辦理儲能設備授信作業要點》，戮力發展太陽能電廠授信業務以及儲能設備授信業務外，亦於《企業永續發展授信案件作業要點》訂有「環境社會友善產業」，包括綠色能源（太陽能電池製造、再生能源發電等）、潔淨交通運輸（自行車製造、電動車製造等）、發光二極體、汙染防治、造林、綠建築、醫療照顧、教育、健康以及其它產業符合金融聯合徵信中心綠色支出之資金用途者，並設有提升環境社會友善產業融資比例之短、中、長期提升目標。截至2023年底，環境社會友善產業授信餘額累計新台幣155億1,271萬元，佔企業授信餘額8.10%，其中，符合金融聯合徵信中心綠色支出之綠色授信餘額為新台幣90億3,553萬元，佔企業授信餘額4.72%；截至2024年6月底，環境社會友善產業授信餘額累計新台幣173億3,735萬元，佔企業授信餘額8.64%，其中，符合金融聯合徵信中心綠色支出之綠色授信餘額為新台幣114億9,406萬元，佔企業授信餘額5.73%。

此外，王道銀行進一步結合金融資源與企業客戶的永續目標，積極與企業客戶洽談「永續連結貸款」，依不同產業特性訂定企業客戶需達成的永續績效目標，當有達成約定之永續績效目標，則可享有金融優惠。截至2023年底，王道銀行永續連結貸款授信餘額為新台幣41億7,461萬元，佔企業授信餘額2.18%；截至2024年6月底，王道銀行永續連結貸款授信餘額共新台幣53億6,528萬元，佔企業授信餘額2.67%。

針對環境社會風險產業，王道銀行以更嚴格的徵審流程進行控管，例如：高碳排與高環境風險產業除了須填寫「ESG綜效評估表」，尚須填覆「TCFD企金授信氣候風險檢核表」，做為徵信分析報告之附件；從事非法武器製造或買賣、非法博弈、色情等高社會風險產業則列入禁止授信對象。截至2023年底，環境社會風險產業的授信餘額為新台幣72億3,344萬元，佔企業授信餘額3.78%。

另外，王道銀行針對台灣的中小企業設有商金部門，積極發展中型企業客戶，每年設有當年度授信家數與授信金額之量化目標，並納入相關部門之績效考核。針對員工人數小於10人的小規模微型企業，本行則設有專責部門，除了提供數位貸款服務，更於「創業加盟展」向微型企業創業者提供創業及稅務相關參考資訊，內容包括品牌定位、目標客群、定價銷售商品、設立店家商號、營業稅繳納以及導入行動支付適用租稅優惠措施等，2024年已針對65戶微型企業提供創業及稅務等相關資訊。截至2023年底，本行中小企業存款戶數共計825戶，存款餘額約新台幣183億300萬元；中小企業貸款件數共254件（撥款筆數共747筆），放款餘額約新台幣355億1,900萬元，佔企金總放款餘額21.85%，且未有逾期放款及催收款之案件。

責任投資部分，王道銀行自願遵循聯合國責任投資原則（Principles for Responsible Investment, PRI），導入永續投資概念，將ESG風險因子納入所有投資部位的決策流程之中。在選擇被投資公司時，首先排除禁止投資對象以及檢核敏感性產業，接著依據被投資公司之外部永續評鑑成績，將被投資公司區分為ESG表現較佳、表現中等以及表現較差，並設定比例目標，以戮力提升ESG表現較佳之投資部位、降低ESG表現較差之投資部位，期能將資金投入注重環境、社會與治理作為之標的。截至2023年底，王道銀行投資符合ESG表現較佳標準之部位達新台幣316億5,600萬元，投資永續發展債券（包括綠色債券、社會責任債券及可持續發展債券等）之部位達新台幣48億8,600萬元，符合上述兩項標準之投資部位佔總投資部位約78%。未來，王道銀行將持續秉持責任投資原則，在兼顧投資獲利與分散風險前提之下，積極投資有助於環境與社會正向發展之標的。

針對個人客戶，王道銀行推出綠色信貸以及綠色房貸專案，如貸款用途為購置電動汽機車、油電車、節能家電、綠建築房屋或是以綠色建材裝修房屋者，可享有貸款開辦費減免優惠。截至2023年底，本行個金綠色貸款授信餘額為新台幣1億7,400萬元，於個金總授信餘額328億5,600萬元之中佔比0.53%；截至2024年6月底，本行個金綠色貸款授信餘額約為3億2,600萬，於個金總授信餘額357億2,400萬之中佔比0.91%。為避免漂綠疑慮，個人客戶於申請綠色信貸或房貸時，王道銀行皆嚴格審核相關文件之有效性及合法性，並由本行稽核部每年定期查核個金綠色授信案件，以確保審件程序合規。針對個人綠色信貸，客戶資金用途需為購置純電動汽車或機車，並需提供3個月內購買證明、汽車或機車估價單、訂金收據、買賣契約書等佐證文件，並須加蓋營業中及合法設立登記之銷售廠商的公司章或發票章；資金用途若為使用綠建材進行房屋修繕者，除了需檢附內政部綠建材標章證書，亦需提供3個月內綠建築材料修繕訂金收據或契約書，並須加蓋營業中且合法設立登記之修繕廠商的公司章或發票章；針對個人綠色房貸，客戶需提供綠建築相關證明文件，且本行將於「財團法人台灣建築中心」官網進行查核，確認證明文件係該中心認可之綠建築。

面對國際淨零碳排趨勢，金融業扮演重要的角色，期能透過金融中介者的力量，促進各個產業邁向永續發展。為衡量並檢視投資與融資部位的碳排放情形，王道銀行於2022年2月簽署加入「碳核算金融聯盟」（Partnership for Carbon Accounting Financials, PCAF），依循PCAF發布之《金融業全球溫室氣體盤查和報告準則》（The Global GHG Accounting and Reporting Standard for the Financial Industry）進行投融資業務碳盤查，以2023年12月31日為基準，盤查範圍涵蓋全行企業放款餘額100%以及中長期投資（銀行簿）餘額100%，盤查資產類別包括：上市櫃股權及公司債劵、商業貸款及未上市櫃股權、專案融資、主權債務以及商用不動產。經盤查上述範疇，王道銀行投融資業務認列之範疇一及範疇二碳排放量共約115萬公噸二氧化碳當量，每百萬元投融資餘額之平均碳排放量為5.05公噸二氧化碳當量，整體資料品質3.02分（PCAF根據碳盤查對象之碳排放數據來源給予資料品質分數，分數範圍介於1～5分，分數1為資料品質最佳、分數5為資料品質最差）。

為進一步有效管理氣候變遷風險，王道銀行參考歐盟碳邊境調整機制（Carbon Border Adjustment Mechanism, CBAM）初期規範產業以及行政院環境部氣候變遷署溫室氣體管制對象等訂定十大高碳排產業。截至2023年底，十大高碳排產業之投融資總餘額為新台幣154億1,743萬元、佔應盤查投融資部位6.77%，認列之範疇一及範疇二碳排放量約53.6萬公噸二氧化碳當量、平均每百萬元碳排放量為34.78公噸二氧化碳當量。王道銀行針對高碳排產業訂有投融資比例上限，高碳排產業授信餘額佔比需逐年降低，分別設定 2024年底低於3%、2025年底低於2.9%，並於2030年減少至2.8%以內；高碳排產業銀行簿投資部位佔比亦設定於2024年底低於16%、2027年底低於12%，並於2030年減少至5%以內，以避免將資金投入對環境影響較大的高碳排產業。

此外，為了引導業務單位在選擇投資和融資對象時，能夠選擇較低碳排放量的對象、避免高碳排放量的對象，王道銀行訂有內部碳定價機制，將「碳費」導入投資和融資業務的內部計價制度之中，透過將投融資對象碳費變成各業務單位的內部成本，逐步影響業務單位改變行為。本行以全體投資與融資對象的平均每百萬元碳排放量為基準，高於平均者，需於內部計價時向各業務單位額外收取碳費，且高出比例越多，碳費另以加權倍數計算，藉此引導業務單位將客戶的「碳排放量」納入業務決策流程之中，除了避免資金投入高碳排產業，並能鼓勵業務單位發展低碳相關投資與融資。

同時，為了促進投資與融資部位的積極減碳，進而達到未來投融資部位淨零排放之最終目標，王道銀行亦訂定應盤查部位投資與融資組合的減碳目標，本行參考科學基礎減量目標倡議（SBTi）之減量計算工具精神，針對所有企業放款部位以及中長期投資部位（銀行簿）訂定範疇一與範疇二碳排放量未來每年需較前一年度減少5%之減碳目標，藉以逐步實踐全資產組合之淨零排放願景，詳如下圖。

王道銀行定期向企業客戶與被投資公司溝通減碳議題，2023年，王道銀行針對碳排放量較高之企業客戶，以電子郵件方式進行議合，提供客戶淨零碳排趨勢新知，同時鼓勵客戶落實節能減碳以及設定科學減碳目標，共發送22戶，寄送比例佔整體企業放款戶碳排放量41.81%、佔高碳排產業放款餘額93.20%；本行亦向被投資公司說明本行注重其減碳相關作為，並鼓勵其設立科學減碳目標，2023年以電子郵件方式向七家被投資公司議合，佔整體被投資對象碳排放量48.50%、佔高碳排產業投資餘額87.98%。

配合國家2050年淨零轉型目標，協助企業朝向永續減碳轉型，王道銀行鼓勵投融資對象符合政府公告之「永續經濟活動認定參考指引」之永續標準，如投融資對象符合該指引分類之「努力中」、「改善中」或「符合」其中之一者，本行將提供換匯優惠、匯款手續費減免以及升級員工薪轉戶跨行交易免費次數等差別優惠。經盤點，適用「永續經濟活動認定參考指引」的本行企業客戶以及被投資公司共計134戶，本行皆已透過寄發電子郵件、電話聯繫或是親自拜訪等方式，通知上述鼓勵機制，其中改善中者為一戶、努力中者為五戶、符合者為七戶，期能引導其規劃減碳轉型計畫，逐步符合永續經濟活動認定指引之標準。